ALICJA BIEŃ & ALICJA TARKOWSKA KANCELARIE ADWOKACKIE & KANCELARIE PARTNERSKIE
Pawilońska 47
91-487 Łódź, Polska
tel. +48 42 630 40 10
fax +48 42 630 97 00
kancelaria@alicjabien.pl
autor opracowania
NAWIGACJA
Czym jest faktoring?
Faktoring to rodzaj umowy i usługi polegającej na tym, iż przedsiębiorca przelewa na Faktora swoją wierzytelność (przekazuje mu prawo do otrzymania zapłaty za usługę, za którą wystawił fakturę), a Faktor uiszcza na rzecz przedsiębiorcy ustaloną kwotę. Faktoring służy zwiększeniu płynności finansowej przedsiębiorstwa poprzez skrócenie czasu oczekiwania na zapłatę z tytułu wykonanej usługi lub dostarczonego towaru.
Istotną kwestią jest, na jaki rodzaj wierzytelności można zawrzeć umowę faktoringu. Są to wierzytelności, które nie są jeszcze wymagalne. To znaczy, że termin ich płatności jeszcze nie nadszedł.
Rezultatem korzystania z faktoringu jest to, że przedsiębiorca w krótkim czasie otrzymuje od faktora pieniądze w zamian za wierzytelność. Przestaje przedsiębiorcę interesować kwestia czy kontrahent zapłaci należność wskazaną w wystawionej fakturze, czy też nie.
Jak nazywają się strony umowy faktoringu?
Faktor – osoba, która kupuje wierzytelność od przedsiębiorcy. Najczęściej są to banki oraz inne instytucje finansowe, które prowadzą taką działalność. Brak jest ograniczeń, co do prowadzenia tego typu działalności.
Faktorant – przedsiębiorca, który sprzedaje swoją wierzytelność Faktorowi.
Rodzaje faktoringu
Jest kilka rodzajów i podziałów faktoringu. Najważniejszym z nich jest podział na faktoring właściwy, niewłaściwy i mieszany. Różnica między nimi tkwi w rozłożeniu ryzyka niewypłacalności pomiędzy stronami umowy faktoringu.
1) Faktoring właściwy – Faktor przejmuje na siebie pełne ryzyko niewypłacalności dłużnika. Dla przedsiębiorcy oznacza to tyle, że po zawarciu umowy i otrzymaniu pieniędzy za wykup faktury, przedsiębiorca nie będzie zainteresowany dalszymi losami wierzytelności. To Faktor będzie musiał dochodzić roszczeń w przypadku niezapłacenia faktury przez kontrahenta
2) Faktoring niewłaściwy – pomimo zawarcia umowy faktoringu, to nadal Faktorant w całości jest odpowiedzialny za niewypłacalność dłużnika. Jeśli Faktor nie wyegzekwuje wierzytelności, Faktorant musi się z Faktorem rozliczyć. Może się zdarzyć, że zwraca on całą sumę, którą od Faktora uzyskał.
3) Faktoring mieszany – jest to pośrednie rozwiązanie pomiędzy dwoma poprzednimi. Polega na tym, że w postanowieniach umowy uregulowane jest to, w jakich proporcjach odpowiednio Faktor i Faktorant odpowiadają za niewypłacalność dłużnika.
Warto zaznaczyć, że w zależności od tego, na jaki rodzaj faktoringu się decydujemy, im więcej ryzyka niewypłacalności dłużnika weźmie na siebie Faktorant, tym więcej Faktor jest w stanie zapłacić za wierzytelność.
Jak to wygląda w praktyce?
1) Przedsiębiorca wystawia fakturę z określonym, zazwyczaj długim (np. 60 lub 90 dni) terminem płatności.
2) Przedsiębiorca następnie, zgłasza się do banku lub innego przedsiębiorstwa zajmującego się świadczeniem usług faktoringowych (przyszłego potencjalnego Faktora).
3) Faktor dogłębnie analizuje sytuację finansową przedsiębiorstwa, kontrahenta (dłużnika) oraz weryfikuje samą wierzytelność.
4) Faktor składa propozycje, za jaką cenę może wykupić fakturę. Oprócz sytuacji finansowej dłużnika i Faktoranta, przy określaniu wysokości ceny wpływ ma wybrany rodzaj faktoringu.
5) Jeśli Faktorant zaakceptuje ofertę, pieniądze są przekazywane Faktorantowi w ciągu kilku godzin lub kilku dni. Niektóre przedsiębiorstwa faktoringowe przelewają pieniądze nawet do 30 minut po akceptacji oferty przez faktoranta.
Na jakie elementy faktoringu należy zwrócić uwagę?
Mimo tego, że nie ma w prawie polskim żadnych specjalnych wymagań dotyczących elementów umowy faktoringu, należy mieć na uwadze i zawrzeć w umowie faktoringowej poniższe elementy:
- Określenie stron umowy,
- Opis wierzytelności,
- Wybrany rodzaj faktoringu,
- Kwoty wynagrodzenia i zasady jego wypłacenia Faktorantowi,
- Ustalenie rodzaju odpowiedzialności w przypadku niewypłacalności dłużnika,
- Inne postanowienia, w zależności od ustaleń stron.