SAWARYN I PARTNERZY SPÓŁKA KOMANDYTOWA
Warecka 4/6 lok 6
00-040 Warszawa
tel. +48 537 191 841
kontakt@sawaryn.com
autor opracowania
NAWIGACJA
Wstęp
W kontekście przeciwdziałania praniu pieniędzy (AML) istnieje szereg instytucji oraz podmiotów, które są zobowiązane do przestrzegania odpowiednich regulacji i wdrażania procedur AML. Obowiązek ten wynika z przepisów prawnych, które mają na celu zapobieganie przestępczości finansowej oraz ochronę systemu finansowego przed wykorzystaniem go do nielegalnych działań. W Polsce, regulacje te zostały zawarte w Ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, a także w aktach wykonawczych oraz rekomendacjach międzynarodowych.
Instytucje finansowe
Najbardziej oczywistymi podmiotami zobowiązanymi do wdrożenia procedur AML są instytucje finansowe. Należą do nich:
- Banki: Jako kluczowe elementy systemu finansowego, banki mają obowiązek monitorowania transakcji swoich klientów, identyfikowania potencjalnych zagrożeń oraz zgłaszania podejrzanych działań do odpowiednich organów.
- Zakłady ubezpieczeń: Firmy ubezpieczeniowe są zobowiązane do identyfikacji swoich klientów oraz do oceny ryzyka, szczególnie w przypadku produktów inwestycyjnych lub mających wysoką wartość.
- Biura maklerskie: Biura oferujące usługi inwestycyjne muszą monitorować transakcje i działalność swoich klientów, aby wykrywać potencjalne działania związane z praniem pieniędzy.
Podmioty świadczące usługi płatnicze
Podmioty, które oferują usługi płatnicze, również podlegają regulacjom AML. W ich przypadku chodzi o:
- Kantory wymiany walut: Kantory są miejscem, gdzie często dochodzi do transakcji gotówkowych, co czyni je szczególnie narażonymi na ryzyko prania pieniędzy.
- Firmy zajmujące się przekazami pieniężnymi: Te instytucje muszą wprowadzać procedury mające na celu identyfikację i monitorowanie transakcji, aby zapobiegać praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu.
Podmioty oferujące usługi w zakresie walut wirtualnych
W obliczu rosnącej popularności kryptowalut, regulacje dotyczące AML zaczęły obejmować także:
- Giełdy kryptowalut: Te platformy są zobowiązane do identyfikacji użytkowników oraz do monitorowania transakcji, aby zapobiegać wykorzystywaniu kryptowalut do prania pieniędzy.
- Dostawcy portfeli kryptowalutowych: Muszą również stosować procedury AML, aby chronić swoje usługi przed przestępczymi działaniami.
Podmioty związane z grami hazardowymi
Firmy zajmujące się organizowaniem gier hazardowych, zarówno stacjonarnych, jak i internetowych, są również zobowiązane do przestrzegania regulacji AML. W tej kategorii znajdują się:
- Kasyna: Muszą identyfikować swoich klientów, szczególnie tych, którzy dokonują dużych transakcji, oraz zgłaszać wszelkie podejrzane działania.
- Firmy bukmacherskie: Muszą wprowadzać procedury monitorowania oraz oceny ryzyka związane z klientami i ich transakcjami.
Profesjonaliści i doradcy
W kontekście AML, pewne grupy profesjonalistów również mają obowiązek stosować odpowiednie procedury. Należą do nich:
- Prawnicy: Szczególnie ci, którzy zajmują się transakcjami finansowymi lub doradztwem w zakresie inwestycji, muszą przestrzegać zasad AML w celu zapobiegania praniu pieniędzy przez swoich klientów.
- Doradcy podatkowi: Muszą identyfikować potencjalne ryzyka związane z transakcjami swoich klientów oraz raportować wszelkie podejrzane działania.
- Notariusze: Jako osoby zajmujące się dokumentowaniem i zatwierdzaniem transakcji, mają obowiązek weryfikacji tożsamości swoich klientów oraz zgłaszania wszelkich podejrzanych działań.
Inne podmioty
Oprócz wymienionych wyżej instytucji, do kategorii podmiotów zobowiązanych do wdrożenia procedur AML zalicza się również:
- Firmy zajmujące się doradztwem finansowym: Muszą monitorować działania swoich klientów oraz identyfikować potencjalne zagrożenia związane z praniem pieniędzy.
- Podmioty działające w branży nieruchomości: Agenci nieruchomości oraz deweloperzy muszą wprowadzać procedury mające na celu identyfikację klientów oraz monitorowanie transakcji w kontekście prania pieniędzy.
Obowiązki w zależności od profilu działalności
Obowiązki związane z AML różnią się w zależności od profilu działalności oraz poziomu ryzyka związanego z danym sektorem. Na przykład:
- Instytucje wysokiego ryzyka, takie jak banki działające w regionach o wysokim ryzyku prania pieniędzy, mogą mieć bardziej rygorystyczne wymogi dotyczące identyfikacji i monitorowania klientów.
- Mniejsze podmioty, takie jak lokalne kantory wymiany walut, mogą stosować uproszczone procedury, jednak nadal muszą spełniać podstawowe wymogi prawne.
Podsumowanie
Wdrożenie procedur AML jest obowiązkiem szerokiego kręgu podmiotów, w tym instytucji finansowych, firm zajmujących się handlem walutami wirtualnymi, profesjonalistów oraz podmiotów działających w branży gier hazardowych i nieruchomości. W zależności od profilu działalności oraz poziomu ryzyka, wymagania dotyczące AML mogą się różnić. Wspólnym celem tych regulacji jest jednak zapobieganie praniu pieniędzy oraz finansowaniu terroryzmu, co wymaga współpracy wszystkich zaangażowanych podmiotów oraz ciągłego doskonalenia procedur i polityk związanych z AML.